Tingkat keuntungan Bank Umum Syariah dapat diukur oleh rasio profitabilitas di mana dalam penelitian ini diproksikan oleh rasio ROA. Profitabilitas perbankan syariah dipengaruhi oleh beberapa risiko. Risiko tersebut adalah risiko pembiayaan dan risiko likuiditas. Risiko pembiayaan yang di proksikan oleh rasio NPF dan risiko likuiditas diproksikan oleh rasio FDR. Rasio NPF, FDR, dan ROA BUS di Indonesia periode 2020-2022 mengalami fluktuasi dan beberapa kali kesenjangan teori. Tujuan penelitian ini ingin mengetahui tingkat rasio tersebut pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2020-2022 dan menganalisis pengaruh dari rasio NPF dan FDR terhadap profitabilitas secara parsial maupun simultan. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif jenis penelitian asosiatif kausalitas. Sampel yang digunakan adalah purposiv sampling, sampel yang digunakan adalah Bank Umum Syariah di Indonesia yang terdaftar di OJK mempublikasikan laporan keuangan triwulan secara rutin periode 2020-2022 diperolehlah sebelas Bank Umum Syariah. Analisis menggunakan SPSS dengan analisis regresi linier berganda. Uji yang digunakan adalah uji asumsi klasik, uji korelasi, uji hipotesis, dan uji koefisien determinasi. Berdasarkan hasil penelitian rasio NPF dan FDR memiliki kriteria sehat dan rasio profitabilitas yang diproksikan oleh rasio ROA memiliki kriteria sangat sehat. Hasil penelitian diperoleh persamaan Y = -0,521 + (-1,507)X1 + (0,299)X2. Secara parsial NPF berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas yang ditunjukkan oleh signifikansi sebesar 0,000 < 0,05 dan nilai t hitung -7,032 < t tabel -1,980992, sedangkan FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas yang ditunjukkan oleh signifikansi sebesar 0,569 > 0,05 dan nilai t hitung 0,531 < t tabel 1,980992. NPF dan FDR secara simultan berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas yang ditunjukkan oleh signifikansi sebesar 0,000 < 0,05 dan nilai f hitung 26,101 > f tabel 3,075853. Nilai koefisien determinasi menunjukkan NPF dan FDR 31,4% mempengaruhi profitabilitas, sisanya yakni 68,6% dipengaruhi oleh faktor diluar penelitian.

Walidaini , Nur Afiyatul .   (2024). Pengaruh Non Performing Financing dan Financing To Deposit Ratio terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2020-2022. IAIN Kediri